“Слово “валюта” происходит от итал. valuta - стоимость, монета, валюта, связано с valere - иметь вес, стоить, которое происходит от лат. valere - быть сильным, иметь возможность, стоить”, - Википедия.
Если применить этимологию к термину “валютное законодательство”, то получится: - правила, которые имеют вес; - они стоят того, чтобы их соблюдать; - и, в общем-то, сил нам всем в этом нелегком деле.
Увы, несмотря на такое значительное происхождение слова, многие вспоминают об этих правилах в момент, когда банк запрашивает документы, приходит требование от налоговой или замаячил значительный штраф. При этом нарушения часто случаются не из злого умысла, а из‑за незнания нюансов: о чем нужно уведомлять, какие операции разрешены, как правильно оформлять документы и в какие сроки отчитываться. Со всеми этими темами и будем разбираться в мае, накануне подачи отчетности по зарубежным счетам.
Что необходимо изучить?
1. Статус валютного резидента Валютные правила напрямую зависят от статуса: резидент/нерезидент, наличие ВНЖ/ПМЖ, сроки пребывания. Большинство правил действуют для валютного резидента РФ, но есть и обязательства, которые как раз возникают с момента получения иностранного ВНЖ/ПМЖ. Важный момент: статус для валютного и налогового законодательства - не одно и то же, хотя в большинстве случаев для их определения применяются одни и те же правила.
2. Страна зарубежного счета Для трактовки валютного законодательства особую роль играет страна, в которой открыт счет. С учетом того, что международные отношения постоянно меняются - получается тот еще квест каждый раз отслеживать: не попала ли страна под ограничения.
3. Разрешённые и запрещённые операции При наличии зарубежных счетов на первый план выходят операции с ними: - какие поступления на зарубежные счета разрешены; - что ни в коем случае нельзя получать на зарубежный счет; - какие операции лучше проводить через российский банк; - и что необходимо сделать, если “неразрешенная” операция всё-таки произошла.
4. Иностранные счета: что, где и когда нужно уведомлять Иностранные счета - это не только возможность оплатить зарубежные подписки и съездить в отпуск, но и ряд обязанностей. О чем нужно уведомлять, в какие сроки, по каким формам, как правильно отражать смену реквизитов. Частая ловушка: инвестор меняет брокера или банк, а “бумажная” часть не обновляется.
5. Отчётность по движению средств на зарубежных счетах Мой любимый пункт, который на протяжении вот уже 6 лет прибавляет мне работы в весенний период: посмотреть изменения законодательства, приготовить обновления Инструкций для своих клиентов и вот это всё. А, ну и самой не забыть отчитаться по своим зарубежным счетам, да-да.
Как проходит разбор этого риска на Диагностике?
Первичный анализ документов
- текущий статус (резидент/нерезидент) - список зарубежных счетов - “картина” по странам - история ключевых валютных операций (поступления/переводы) - подавались ли обязательные уведомления и отчеты
Вопросы на встрече
Обычно уточняем ситуацию с отчетами, поскольку вопросы по ним не входят в первичную анкету. Например, в каком году был получен второй паспорт и подавалось ли уведомление о его наличии. Или, если есть зарубежные счета, то были ли по ним отчеты.
Итоговый отчёт
И, наконец, высылается полный анализ: - карта валютных рисков: где нарушения уже возможны или “на подходе” - список обязательных действий и сроков по счетам - при необходимости: рекомендации по открытию других счетов с целью избежать возможных нарушений
Вывод: валютное законодательство - это правила игры с государством: чем лучше их знаешь - тем проще играть и тем больше сбереженного времени, денег и нервов.
P.S. Несоблюдение валютного законодательства - #личный_риск №8 и #инвестиционный_риск №36, которые анализируются на Диагностике. Диагностики в июле-августе проводиться не будут, поэтому самое время успеть записаться до периода отпусков.