Рассмотрим плюсы + и минусы - основных вариантов оставить “последнюю волю”.
1. Подарок
Можно заранее «подарить» своим будущим наследникам имущество, включая недвижимость.
+ Простота сделки
+ Отсутствие налогов для близких родственников
- Собственник уже не сможет пользоваться активами
- Нельзя “передумать”
2. Завещание
Пишется у нотариуса с перечислением полного указания имущества и того, в каких долях и кто наследует.
+ Защита не только уже имеющегося, но и будущего имущества
+ Простое оформление у нотариуса (в отдельных случаях - другое лицо)
+ Собственник продолжает пользоваться активами
+ Можно прописать условия для вступления в наследство
+ Завещание можно отменить или изменить в любой момент
- Период ожидания открытия наследства - 6 месяцев
- Если нарушает права тех, кто имеет обязательную долю - можно будет оспорить
3. Наследственный договор
Похож на завещание, но подписывают его двое: наследник и наследодатель. Наследник сразу знает: какое имущество ему достанется и на каких условиях. Можно включить ряд прав и обязанностей: например, можно детально прописать заботу о престарелом родственнике взамен наследования квартиры после его смерти.
+ Можно прописать все права и обязанности сторон
+ Простое оформление у нотариуса
+ Защита не только уже имеющегося, но и будущего имущества
+ Собственник продолжает пользоваться активами
+ Договор можно изменить в любой момент
- Период ожидания открытия наследства - 6 месяцев
- Имущество по наследственному договору можно получить только после смерти владельца, а исполнять обязанности придется сразу
- Наследодатель может расторгнуть договор в одностороннем порядке, а наследник - только по соглашению или в суде
- Наследодатель может как угодно распоряжаться своим имуществом при жизни. Например, если по договору он завещал квартиру, но при жизни ее продал, то наследник ничего не получит.
- Наследственных договоров может быть несколько, в том числе в отношении одного объекта имущества. В этом случае применяется более ранний договор.
- Если нарушает права тех, кто имеет обязательную долю - можно будет оспорить
4. Траст/Личный фонд
А. Траст (мир). По сути, “расщепление” права собственности на три составляющих, при которых владелец актива передает управление этим имуществом при условии получения выгоды наследниками.
+ Не учитывается обязательная доля “законных” наследников
+ Защита несовершеннолетних и недееспособных наследников
+ Наследники могут получить капитал не сразу, а частями
+ Можно прописать условия для получения выплат
- Нельзя “переписать” условия траста
- Высокий “порог входа”
- Сложная процедура создания
- Может быть признан “притворным”
Б. Личный фонд (Россия). По сути - юрлицо, созданное как некоммерческая организация.
+ Не учитывается обязательная доля “законных” наследников
+ Защита несовершеннолетних и недееспособных наследников
+ Наследники могут получить капитал не сразу, а частями
+ Можно прописать условия для получения выплат
+ Основатель может “переписать” условия фонда до конца жизни. Наследники - уже не могут.
- Высокий “порог входа”
- Сложная процедура создания
- Отсутствие устоявшейся судебной практики (в РФ появились с 2022 года)
- В течение 3 лет (в исключительных случаях - 5 лет) может быть расформирован через суд для погашения долгов учредителя
5. Полис НСЖ и ИСЖ
ИСЖ позволяет “завернуть” любые активы, включая зарубежные бизнес и недвижимость, при этом обеспечив прямую передачу конкретным наследникам.
+ Простое оформление полиса
+ Не учитывается обязательная доля “законных” наследников
+ Собственник продолжает пользоваться активами
+ Условия полиса и самих наследников можно поменять в любой момент
+ Период получения активов после смерти инвестора - 2 недели
+ Отсутствие налогообложения для близких родственников
- В России сейчас можно открыть только НСЖ, однако россиянам доступно зарубежное ИСЖ (Чертополох)
Напоминаю, что до моего отпуска осталось 2 недели, в течение которых еще можно успеть на консультацию.
1. Подарок
Можно заранее «подарить» своим будущим наследникам имущество, включая недвижимость.
+ Простота сделки
+ Отсутствие налогов для близких родственников
- Собственник уже не сможет пользоваться активами
- Нельзя “передумать”
2. Завещание
Пишется у нотариуса с перечислением полного указания имущества и того, в каких долях и кто наследует.
+ Защита не только уже имеющегося, но и будущего имущества
+ Простое оформление у нотариуса (в отдельных случаях - другое лицо)
+ Собственник продолжает пользоваться активами
+ Можно прописать условия для вступления в наследство
+ Завещание можно отменить или изменить в любой момент
- Период ожидания открытия наследства - 6 месяцев
- Если нарушает права тех, кто имеет обязательную долю - можно будет оспорить
3. Наследственный договор
Похож на завещание, но подписывают его двое: наследник и наследодатель. Наследник сразу знает: какое имущество ему достанется и на каких условиях. Можно включить ряд прав и обязанностей: например, можно детально прописать заботу о престарелом родственнике взамен наследования квартиры после его смерти.
+ Можно прописать все права и обязанности сторон
+ Простое оформление у нотариуса
+ Защита не только уже имеющегося, но и будущего имущества
+ Собственник продолжает пользоваться активами
+ Договор можно изменить в любой момент
- Период ожидания открытия наследства - 6 месяцев
- Имущество по наследственному договору можно получить только после смерти владельца, а исполнять обязанности придется сразу
- Наследодатель может расторгнуть договор в одностороннем порядке, а наследник - только по соглашению или в суде
- Наследодатель может как угодно распоряжаться своим имуществом при жизни. Например, если по договору он завещал квартиру, но при жизни ее продал, то наследник ничего не получит.
- Наследственных договоров может быть несколько, в том числе в отношении одного объекта имущества. В этом случае применяется более ранний договор.
- Если нарушает права тех, кто имеет обязательную долю - можно будет оспорить
4. Траст/Личный фонд
А. Траст (мир). По сути, “расщепление” права собственности на три составляющих, при которых владелец актива передает управление этим имуществом при условии получения выгоды наследниками.
+ Не учитывается обязательная доля “законных” наследников
+ Защита несовершеннолетних и недееспособных наследников
+ Наследники могут получить капитал не сразу, а частями
+ Можно прописать условия для получения выплат
- Нельзя “переписать” условия траста
- Высокий “порог входа”
- Сложная процедура создания
- Может быть признан “притворным”
Б. Личный фонд (Россия). По сути - юрлицо, созданное как некоммерческая организация.
+ Не учитывается обязательная доля “законных” наследников
+ Защита несовершеннолетних и недееспособных наследников
+ Наследники могут получить капитал не сразу, а частями
+ Можно прописать условия для получения выплат
+ Основатель может “переписать” условия фонда до конца жизни. Наследники - уже не могут.
- Высокий “порог входа”
- Сложная процедура создания
- Отсутствие устоявшейся судебной практики (в РФ появились с 2022 года)
- В течение 3 лет (в исключительных случаях - 5 лет) может быть расформирован через суд для погашения долгов учредителя
5. Полис НСЖ и ИСЖ
ИСЖ позволяет “завернуть” любые активы, включая зарубежные бизнес и недвижимость, при этом обеспечив прямую передачу конкретным наследникам.
+ Простое оформление полиса
+ Не учитывается обязательная доля “законных” наследников
+ Собственник продолжает пользоваться активами
+ Условия полиса и самих наследников можно поменять в любой момент
+ Период получения активов после смерти инвестора - 2 недели
+ Отсутствие налогообложения для близких родственников
- В России сейчас можно открыть только НСЖ, однако россиянам доступно зарубежное ИСЖ (Чертополох)
Напоминаю, что до моего отпуска осталось 2 недели, в течение которых еще можно успеть на консультацию.