Рассмотрим плюсы + и минусы - основных вариантов оставить “последнюю волю”.
1. Подарок
Можно заранее «подарить» своим будущим наследникам имущество, включая недвижимость. + Простота сделки + Отсутствие налогов для близких родственников - Собственник уже не сможет пользоваться активами - Нельзя “передумать”
2. Завещание
Пишется у нотариуса с перечислением полного указания имущества и того, в каких долях и кто наследует. + Защита не только уже имеющегося, но и будущего имущества + Простое оформление у нотариуса (в отдельных случаях - другое лицо) + Собственник продолжает пользоваться активами + Можно прописать условия для вступления в наследство + Завещание можно отменить или изменить в любой момент - Период ожидания открытия наследства - 6 месяцев - Если нарушает права тех, кто имеет обязательную долю - можно будет оспорить
3. Наследственный договор
Похож на завещание, но подписывают его двое: наследник и наследодатель. Наследник сразу знает: какое имущество ему достанется и на каких условиях. Можно включить ряд прав и обязанностей: например, можно детально прописать заботу о престарелом родственнике взамен наследования квартиры после его смерти. + Можно прописать все права и обязанности сторон + Простое оформление у нотариуса + Защита не только уже имеющегося, но и будущего имущества + Собственник продолжает пользоваться активами + Договор можно изменить в любой момент - Период ожидания открытия наследства - 6 месяцев - Имущество по наследственному договору можно получить только после смерти владельца, а исполнять обязанности придется сразу - Наследодатель может расторгнуть договор в одностороннем порядке, а наследник - только по соглашению или в суде - Наследодатель может как угодно распоряжаться своим имуществом при жизни. Например, если по договору он завещал квартиру, но при жизни ее продал, то наследник ничего не получит. - Наследственных договоров может быть несколько, в том числе в отношении одного объекта имущества. В этом случае применяется более ранний договор. - Если нарушает права тех, кто имеет обязательную долю - можно будет оспорить
4. Траст/Личный фонд
А. Траст (мир). По сути, “расщепление” права собственности на три составляющих, при которых владелец актива передает управление этим имуществом при условии получения выгоды наследниками. + Не учитывается обязательная доля “законных” наследников + Защита несовершеннолетних и недееспособных наследников + Наследники могут получить капитал не сразу, а частями + Можно прописать условия для получения выплат - Нельзя “переписать” условия траста - Высокий “порог входа” - Сложная процедура создания - Может быть признан “притворным”
Б. Личный фонд (Россия). По сути - юрлицо, созданное как некоммерческая организация. + Не учитывается обязательная доля “законных” наследников + Защита несовершеннолетних и недееспособных наследников + Наследники могут получить капитал не сразу, а частями + Можно прописать условия для получения выплат + Основатель может “переписать” условия фонда до конца жизни. Наследники - уже не могут. - Высокий “порог входа” - Сложная процедура создания - Отсутствие устоявшейся судебной практики (в РФ появились с 2022 года) - В течение 3 лет (в исключительных случаях - 5 лет) может быть расформирован через суд для погашения долгов учредителя
5. Полис НСЖ и ИСЖ
ИСЖ позволяет “завернуть” любые активы, включая зарубежные бизнес и недвижимость, при этом обеспечив прямую передачу конкретным наследникам. + Простое оформление полиса + Не учитывается обязательная доля “законных” наследников + Собственник продолжает пользоваться активами + Условия полиса и самих наследников можно поменять в любой момент + Период получения активов после смерти инвестора - 2 недели + Отсутствие налогообложения для близких родственников - В России сейчас можно открыть только НСЖ, однако россиянам доступно зарубежное ИСЖ (Чертополох)
Напоминаю, что до моего отпуска осталось 2 недели, в течение которых еще можно успеть на консультацию.