Как инвестировать с кэшбеком от государства?
В предыдущих постах мы подробно разобрали трехлетнюю и пятилетнюю налоговые льготы, актуальные для длительного владения ценными бумагами. Однако, помимо классического поощрения стиля “купил - и держи”, инвестору также необходимо помнить про различные налоговые преференции, которые можно получить уже непосредственно от вида инвестиционного счета. Рассмотрим три самых распространенных инструмента:
1. Банковские вклады
Ранее можно было получить красивый доход по вкладам, заплатить с него НДФЛ, а потом подать этот налог на вычет - например, за лечение. Таким образом, можно было в каких-то случаях совершенно легально вовсе не платить налог по банковским счетам. Увы…
С 2025 года к процентам по вкладам вычеты не применяются. Так что инвесторам осталось только пользоваться необлагаемой суммой (её считают по формуле: 1 млн × максимальная ключевая ставка ЦБ на 1-е число месяца календарного года). При этом банки сами передают данные в ФНС, налоговая рассчитывает налог и присылает уведомление, которое остается лишь оплатить до 1 декабря.
Как сэкономить:
- Не стоит пытаться дробить вклады по разным банкам, потому что лимит один на человека, а не на банк. Однако вполне можно сделать “финт ушами” и распределить капитал между членами семьи. В этом случае на каждого будет действовать своя необлагаемая сумма.
- Внимательно смотреть на даты выплаты процентов: если весь доход по долгому вкладу выплачивается в один год, в лимиты можно не уложиться. Поэтому иногда выгоднее вклады с ежемесячной или ежегодной выплатой процентов, чтобы доход равномерно распределялся по годам.
2. ИИС и долгосрочные сбережения
ИИС-1/ИИС-2 (старые типы, если счет был открыт до 31.12.2023):
- ИИС типа А - возврат НДФЛ с взноса до ₽400 тыс. в год (размер возврата зависит от индивидуальной ставки);
- ИИС типа Б - освобождение от налога дохода при закрытии счёта.
Налоговые вычеты на взносы
С 2025 года вычеты на внесенные взносы по ИИС-3 объединили с “долгосрочными сбережениями”, установив общий лимит на три продукта:
- индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3);
- программа долгосрочных сбережений (ПДС);
- договор негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), но только в отношении взносов, уплаченных с 1 января 2025 года (если взносы делались ранее этой даты, то вычет оформляется в рамках социального налогового вычета). К слову, с сентября 2026 года в этот список еще добавятся полисы долгосрочного страхования жизни.
При этом взносы 2024 года можно вернуть от 52 тыс. до 60 тыс. в зависимости от ставки НДФЛ - 13 или 15%, начиная с 2025 года - до 22%. Максимальный размер вычета получается с 2025 года от 52 тыс. до 88 тыс. ежегодно в зависимости от прогрессивно применяемой ставки НДФЛ. В общем, с учетом аж 4 разных инструментов в одном перечне, совсем не густо…
Как сэкономить:
С 2026 года каждый родитель, который будет инвестировать в пользу своих детей по этим трем продуктам, сможет освободить от уплаты НДФЛ по 500 тыс. Однако прежде нужно полностью использовать свои собственные вычеты в 400 тыс. на свои ИИС или ПДС - тогда можно внести еще по 100 тыс. на ИИС/ПДС ребенка и заявить по ним вычет. При этом по-прежнему для получения вычета можно открыть не более трех штук ИИС и ПДС. Что делать в таком случае одиноким родителям с тремя детьми? Вопрос остается открытым.
Налоговые вычеты на прибыль
Также действует налоговый вычет на доходы по ИИС-3, если счет был открыт и действовал не менее пяти лет (с постепенным увеличением этого срока до десяти лет к 2031 году). Лимит необлагаемого дохода - 30 млн за весь период владения счетом. Исключение - дивидендный доход. Таким образом, максимально инвестор, получивший на ИИС-3 доход 30 млн, сэкономит на уплате НДФЛ 4,5 млн при ставке 15%, так как этот вычет рассчитывается по двум ставкам - 13 или 15%.
3. Страхование жизни А вот со страхованием нынче - всё гораздо интересней! С сентября 2026 года вступают в силу поправки к Налоговому кодексу, которые фактически “приравнивают” долгосрочные полисы страхования жизни к… ИИС-3! Судите сами:
Налоговые вычеты на взносы
- по взносам, внесенным до 2025 года, можно получить кэшбек от государства в рамках социального налогового вычета. Да, того самого, где лечение, обучение, спорт и прочее. Максимальный размер налоговых вычетов в этой категории - 150 тыс (упустим расширение этого лимита для обучения детей, потому что речь нынче не об этом).
- по договорам, отрытым с 2025 года, и по взносам, внесенным с 2025 по сентябрь 2026, действует так называемый “переходный период”, когда их можно учитывать что в социальных вычетах, что в системе долгосрочных сбережений - в зависимости от того, что будет выгодней.
- а вот по договорам, отрытым с 2025 года, и по взносам, внесенным с сентября 2026 года, уже однозначно будет действовать тот самый вычет по “долгосрочным сбережениям”.
Налоговые вычеты на прибыль
А вот этой статье я лично порадовалась, поскольку уж больно грустила по поводу полной отмены льготного налогообложения страхового полиса. Отныне по договорам, открытым с 2025 года, можно будет получить необлагаемый доход - 30 млн за весь период владения счетом.
Причем во всех этих случаях особое внимание будет уделено:
- сроку договора, для которого также предусмотрен переходный период: от 5 лет в 2024-2026 годах - до 10 лет к 2031 году;
- количеству одновременно действующих полисов, подходящих под условие о вычетах - их также должно быть не более трех.
Вывод. Похоже, с усложнением налогового законодательства каждому инвестору теперь нужен отдельный налоговый консультант, который будет разбираться во всех хитросплетениях получения максимального количества вычетов. А еще лучше - если это будет финансовый советник, хорошо знающий законодательство. В этом случае можно будет еще на этапе подбора инвестиционных инструментов заранее учесть их срок и количество, распределив между членами семьи, чтобы изначально настроиться на получение всех возможных категорий кэшбека от государства. В общем, ни на что не намекаю, но…
В предыдущих постах мы подробно разобрали трехлетнюю и пятилетнюю налоговые льготы, актуальные для длительного владения ценными бумагами. Однако, помимо классического поощрения стиля “купил - и держи”, инвестору также необходимо помнить про различные налоговые преференции, которые можно получить уже непосредственно от вида инвестиционного счета. Рассмотрим три самых распространенных инструмента:
1. Банковские вклады
Ранее можно было получить красивый доход по вкладам, заплатить с него НДФЛ, а потом подать этот налог на вычет - например, за лечение. Таким образом, можно было в каких-то случаях совершенно легально вовсе не платить налог по банковским счетам. Увы…
С 2025 года к процентам по вкладам вычеты не применяются. Так что инвесторам осталось только пользоваться необлагаемой суммой (её считают по формуле: 1 млн × максимальная ключевая ставка ЦБ на 1-е число месяца календарного года). При этом банки сами передают данные в ФНС, налоговая рассчитывает налог и присылает уведомление, которое остается лишь оплатить до 1 декабря.
Как сэкономить:
- Не стоит пытаться дробить вклады по разным банкам, потому что лимит один на человека, а не на банк. Однако вполне можно сделать “финт ушами” и распределить капитал между членами семьи. В этом случае на каждого будет действовать своя необлагаемая сумма.
- Внимательно смотреть на даты выплаты процентов: если весь доход по долгому вкладу выплачивается в один год, в лимиты можно не уложиться. Поэтому иногда выгоднее вклады с ежемесячной или ежегодной выплатой процентов, чтобы доход равномерно распределялся по годам.
2. ИИС и долгосрочные сбережения
ИИС-1/ИИС-2 (старые типы, если счет был открыт до 31.12.2023):
- ИИС типа А - возврат НДФЛ с взноса до ₽400 тыс. в год (размер возврата зависит от индивидуальной ставки);
- ИИС типа Б - освобождение от налога дохода при закрытии счёта.
Налоговые вычеты на взносы
С 2025 года вычеты на внесенные взносы по ИИС-3 объединили с “долгосрочными сбережениями”, установив общий лимит на три продукта:
- индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3);
- программа долгосрочных сбережений (ПДС);
- договор негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), но только в отношении взносов, уплаченных с 1 января 2025 года (если взносы делались ранее этой даты, то вычет оформляется в рамках социального налогового вычета). К слову, с сентября 2026 года в этот список еще добавятся полисы долгосрочного страхования жизни.
При этом взносы 2024 года можно вернуть от 52 тыс. до 60 тыс. в зависимости от ставки НДФЛ - 13 или 15%, начиная с 2025 года - до 22%. Максимальный размер вычета получается с 2025 года от 52 тыс. до 88 тыс. ежегодно в зависимости от прогрессивно применяемой ставки НДФЛ. В общем, с учетом аж 4 разных инструментов в одном перечне, совсем не густо…
Как сэкономить:
С 2026 года каждый родитель, который будет инвестировать в пользу своих детей по этим трем продуктам, сможет освободить от уплаты НДФЛ по 500 тыс. Однако прежде нужно полностью использовать свои собственные вычеты в 400 тыс. на свои ИИС или ПДС - тогда можно внести еще по 100 тыс. на ИИС/ПДС ребенка и заявить по ним вычет. При этом по-прежнему для получения вычета можно открыть не более трех штук ИИС и ПДС. Что делать в таком случае одиноким родителям с тремя детьми? Вопрос остается открытым.
Налоговые вычеты на прибыль
Также действует налоговый вычет на доходы по ИИС-3, если счет был открыт и действовал не менее пяти лет (с постепенным увеличением этого срока до десяти лет к 2031 году). Лимит необлагаемого дохода - 30 млн за весь период владения счетом. Исключение - дивидендный доход. Таким образом, максимально инвестор, получивший на ИИС-3 доход 30 млн, сэкономит на уплате НДФЛ 4,5 млн при ставке 15%, так как этот вычет рассчитывается по двум ставкам - 13 или 15%.
3. Страхование жизни А вот со страхованием нынче - всё гораздо интересней! С сентября 2026 года вступают в силу поправки к Налоговому кодексу, которые фактически “приравнивают” долгосрочные полисы страхования жизни к… ИИС-3! Судите сами:
Налоговые вычеты на взносы
- по взносам, внесенным до 2025 года, можно получить кэшбек от государства в рамках социального налогового вычета. Да, того самого, где лечение, обучение, спорт и прочее. Максимальный размер налоговых вычетов в этой категории - 150 тыс (упустим расширение этого лимита для обучения детей, потому что речь нынче не об этом).
- по договорам, отрытым с 2025 года, и по взносам, внесенным с 2025 по сентябрь 2026, действует так называемый “переходный период”, когда их можно учитывать что в социальных вычетах, что в системе долгосрочных сбережений - в зависимости от того, что будет выгодней.
- а вот по договорам, отрытым с 2025 года, и по взносам, внесенным с сентября 2026 года, уже однозначно будет действовать тот самый вычет по “долгосрочным сбережениям”.
Налоговые вычеты на прибыль
А вот этой статье я лично порадовалась, поскольку уж больно грустила по поводу полной отмены льготного налогообложения страхового полиса. Отныне по договорам, открытым с 2025 года, можно будет получить необлагаемый доход - 30 млн за весь период владения счетом.
Причем во всех этих случаях особое внимание будет уделено:
- сроку договора, для которого также предусмотрен переходный период: от 5 лет в 2024-2026 годах - до 10 лет к 2031 году;
- количеству одновременно действующих полисов, подходящих под условие о вычетах - их также должно быть не более трех.
Вывод. Похоже, с усложнением налогового законодательства каждому инвестору теперь нужен отдельный налоговый консультант, который будет разбираться во всех хитросплетениях получения максимального количества вычетов. А еще лучше - если это будет финансовый советник, хорошо знающий законодательство. В этом случае можно будет еще на этапе подбора инвестиционных инструментов заранее учесть их срок и количество, распределив между членами семьи, чтобы изначально настроиться на получение всех возможных категорий кэшбека от государства. В общем, ни на что не намекаю, но…