“А если я узнал, что страну, где открыт мой зарубежный счет, исключили из автообмена? Я правильно понимаю, что теперь мне придется платить штраф в 20-40% за каждый проданный актив и полученные дивиденды? Или что-то всё-таки можно с этим сделать?”, - прилетел мне в рубрику #вопросФинСов после публикации Шпаргалки по нарушениям.
Вот полный список вариантов действий в подобной ситуации:
Уточнить статус своего счета
Все ограничения валютного законодательства относятся только к банковским счетам. В том случае, если активы находятся на брокерском счете, операции по купле-продажи могут совершаться свободно.
Уточнить статус резидента РФ
На тех инвесторов, кто бОльшую часть календарного года находится за пределами России, данные ограничения не распространяются.
Продать активы и вывести деньги в Россию
Это - своего рода реверанс со стороны законодательства РФ: мол, мы в курсе нарушения, но если в течение 45 дней деньги от этой операции вернутся в родное отечество - штрафовать не будем.
Перевести активы на банковский счет другой страны
В том случае, если банк будет находиться в стране автообмена информацией, можно будет опять свободно совершать любые операции, но… есть нюансы:
Перевести активы на брокерский счет
Как уже писалось выше: даже если брокерский счет будет в той же стране - операции по купле-продаже активов уже не считаются незаконными. Однако… нюансы - такие же, как и при переводе активов на банковский счет.
Перевести активы на страховой счет
По сути своей - это тот же самый банковский или брокерский счет, но в оболочке страхового полиса. Соответственно, на нём точно так же можно проводить любые операции по купле-продаже активов. При этом, по сравнению с другими способами, есть существенные преимущества:
Вывод. Исключение страны банка из автообмена не означает автоматический “тупик” и штрафы по каждой операции. Важно сначала уточнить: где именно находятся активы (банк или брокер) и применяются ли ограничения валютного законодательства с учётом статуса валютного резидента. Далее выбирается подходящий сценарий: вернуть деньги в РФ в льготный срок или перевести активы в юрисдикцию автообмена на счет другого посредника. При этом страховая оболочка даёт больше вариантов по составу активов, ниже стоимость перевода и более мягкий налоговый режим.
Обсудить индивидуальную ситуацию
Вот полный список вариантов действий в подобной ситуации:
Уточнить статус своего счета
Все ограничения валютного законодательства относятся только к банковским счетам. В том случае, если активы находятся на брокерском счете, операции по купле-продажи могут совершаться свободно.
Уточнить статус резидента РФ
На тех инвесторов, кто бОльшую часть календарного года находится за пределами России, данные ограничения не распространяются.
Продать активы и вывести деньги в Россию
Это - своего рода реверанс со стороны законодательства РФ: мол, мы в курсе нарушения, но если в течение 45 дней деньги от этой операции вернутся в родное отечество - штрафовать не будем.
Перевести активы на банковский счет другой страны
В том случае, если банк будет находиться в стране автообмена информацией, можно будет опять свободно совершать любые операции, но… есть нюансы:
- “выборочность” активов. Многие банки, к сожалению, славятся умением “продавать” клиентам свои фонды и различные структурные продукты с высокими комиссиями - об этом я неоднократно писала в рубрике #анализФинСов. Однако эти фонды зачастую не относятся к биржевым активам, и потому другие банки могут отказаться их принять.
- высокие комиссии за перевод активов. Принимающий банк может устанавливать комиссии за каждый актив. А если у инвестора их пару десятков?
Перевести активы на брокерский счет
Как уже писалось выше: даже если брокерский счет будет в той же стране - операции по купле-продаже активов уже не считаются незаконными. Однако… нюансы - такие же, как и при переводе активов на банковский счет.
Перевести активы на страховой счет
По сути своей - это тот же самый банковский или брокерский счет, но в оболочке страхового полиса. Соответственно, на нём точно так же можно проводить любые операции по купле-продаже активов. При этом, по сравнению с другими способами, есть существенные преимущества:
- более широкий перечень активов для перевода. Реальный пример из моей практики: клиент решил перевести 24 актива из швейцарского банка. Брокер сказал, что примет только 3 актива из этого списка. Два банка отказались принять эти активы в принципе. Страховая же ответила, что примет 17 активов из перечня. Почувствуйте разницу, как говорится.
- отсутствие комиссий за сам перевод. Страховая компания не берет отдельную плату за перевод активов, а комиссии за ведение счёта сопоставимы с банковскими.
- отложенное налогообложение. При этом, в отличие от банковского и брокерского счета, на страховую программу действует отложенное налогообложение, при котором налоги уплачиваются только при выводе средств свыше внесенных взносов. Также сейчас ожидаем вступление в силу с сентября этого года нового законодательства, по которому прибыль в 30 млн. по страховому полису будет освобождена от налогов. Соответственно, все эти “послабления” по налогам в конечном итоге существенно повысят прибыль от инвестиций в целом.
Вывод. Исключение страны банка из автообмена не означает автоматический “тупик” и штрафы по каждой операции. Важно сначала уточнить: где именно находятся активы (банк или брокер) и применяются ли ограничения валютного законодательства с учётом статуса валютного резидента. Далее выбирается подходящий сценарий: вернуть деньги в РФ в льготный срок или перевести активы в юрисдикцию автообмена на счет другого посредника. При этом страховая оболочка даёт больше вариантов по составу активов, ниже стоимость перевода и более мягкий налоговый режим.
Обсудить индивидуальную ситуацию